Odpočet úroků z hypotéky: lidé do 36 let by si mohli odečíst o 50 000 Kč víc

15.11.2026 Jan Kotlář

Kdo splácí hypotéku a je mu nejvýš 36 let, mohl by si od roku 2027 snížit daň víc než dnes. Rozpočtový výbor Sněmovny 11. listopadu 2026 doporučil schválit pozměňovací návrh ministryně financí Aleny Schillerové, podle kterého by si lidé do 36 let mohli k dnešnímu odpočtu úroků z hypotéky přičíst další odpočet ve výši poloviny úroků, nejvýš 50 000 Kč ročně. Při 15% sazbě daně to znamená úsporu až 7 500 Kč za rok. Návrh je součástí novely zákona o doplňkovém penzijním spoření (sněmovní tisk 285). Zatím ale není schválený: rozhodne o něm až třetí čtení ve Sněmovně, potom Senát a prezident.

Co přesně výbor podpořil

Dnes si každý, kdo splácí úvěr na bydlení, může podle § 15 zákona o daních z příjmů odečíst od základu daně zaplacené úroky. U bydlení pořízeného od roku 2021 je strop 150 000 Kč ročně na domácnost, u dřívějších úvěrů 300 000 Kč. Tento standardní odpočet zůstává beze změny a věk v něm nehraje roli.

Pozměňovací návrh podaný 3. listopadu 2026 (ve sněmovním tisku 285/4 označený jako K) k němu přidává samostatný dodatečný odpočet. Podepsali ho ministryně Schillerová, premiér Andrej Babiš a poslanci koalice. Dodatečný odpočet by se rovnal 50 % úroků, které si poplatník odečítá standardně, ale nejvýš 50 000 Kč za rok. Rozpočtový výbor jako garanční výbor k němu 11. 11. 2026 zaujal doporučující stanovisko. Konkurenční návrh poslance Vojtěcha Munzara (ODS), aby vyšší odpočet platil pro všechny bez ohledu na věk, výbor nedoporučil.

Podle Novinek ministerstvo financí odhaduje, že by úleva snížila příjmy veřejných rozpočtů zhruba o 800 milionů korun ročně.

Kolik by mladí ušetřili

Odpočet není sleva na dani ani příspěvek. Snižuje jen základ, ze kterého se daň počítá. Tabulka předpokládá úvěr se stropem 150 000 Kč, placení úroků po celý rok, sazbu daně 15 % a dost vysokou daň na to, aby se odpočet využil celý.

Úroky zaplacené za rok	Odpočet dnes	Odpočet podle návrhu (do 36 let)	Daň nižší navíc o
40 000 Kč	40 000 Kč	60 000 Kč	3 000 Kč
60 000 Kč	60 000 Kč	90 000 Kč	4 500 Kč
100 000 Kč	100 000 Kč	150 000 Kč	7 500 Kč
150 000 Kč	150 000 Kč	200 000 Kč	7 500 Kč
200 000 Kč	150 000 Kč	200 000 Kč	7 500 Kč

Plnou úsporu 7 500 Kč tedy dostane ten, kdo zaplatí na úrocích aspoň 100 000 Kč ročně. Kdo platí méně, odečte si navíc polovinu svých úroků. Pomůže to i lidem se staršími a menšími úvěry, protože na začátku splácení tvoří úroky velkou část splátky. Jak se úrok počítá a co dělá fixace, vysvětlujeme v článku úroková sazba a fixace.

Podmínky podle textu návrhu

Věk: odpočet lze uplatnit naposledy za rok, ve kterém poplatník oslaví 36. narozeniny.
Jedna smlouva: dodatečný odpočet jde uplatnit jen k jedné úvěrové smlouvě. Refinancovaný úvěr se bere jako původní.
Vlastní bydlení: platí podmínky vlastnictví a užívání jako u standardního odpočtu. Výjimka pro bydlení rodičů, prarodičů nebo dětí se ale nepoužije. Při pronájmu nebo podnikání v nemovitosti se odpočet krátí poměrně.
Staré i nové úvěry: podle odůvodnění se odpočet týká i úvěrů sjednaných dříve, včetně těch před rokem 2021. Počítá se ale jen z úroků zaplacených od účinnosti zákona.
Společná hypotéka: když je na smlouvě víc dlužníků do 36 let, uplatní odpočet jeden z nich, nebo každý rovným dílem.

Co dalšího mění novela penzijního spoření

Odpočet u hypoték je do novely vložený pozměňovacím návrhem. Hlavní obsah vládního návrhu (ministerstvo financí ho propaguje jako „Lepší penzijko“) se týká třetího pilíře:

Oblast	Dnes	Podle vládního návrhu
Státní příspěvek do 18 let	20 % z vkladu 500–1 699 Kč, max. 340 Kč	40 % z vkladu už od 100 Kč, max. 680 Kč
Státní příspěvek 18–29 let	20 %, max. 340 Kč	40 % z vkladu 500–1 699 Kč, max. 680 Kč
Státní příspěvek od 30 let	20 %, max. 340 Kč	beze změny
Výběr části peněz v mladém věku	jen mezi 18 a 20 lety	jednou až třetina vlastních vkladů a jejich výnosů po 10 letech spoření, nejpozději do 36 let
Strategie spoření	volba podle investičního dotazníku	základní volbou je strategie životního cyklu
Transformované fondy	fungují dál (nové smlouvy nelze uzavírat od 2013)	zrušení k 31. 12. 2036

Navržená účinnost je 1. ledna 2027. Na hlasování ve třetím čtení čeká ke sněmovnímu tisku 285/4 téměř padesát pozměňovacích návrhů. Výbor kromě návrhu Schillerové doporučil jen technické úpravy poslance Patrika Pařila (ANO), k jednomu návrhu nezaujal stanovisko a ostatní nedoporučil.

Kde je návrh teď

Datum	Krok	Stav
25. 8. 2026	vláda předložila novelu Sněmovně (tisk 285)	hotovo
24. 9. 2026	1. čtení, přikázáno výborům	hotovo
3.–6. 11. 2026	2. čtení, podány pozměňovací návrhy včetně odpočtu pro mladé	hotovo
11. 11. 2026	rozpočtový výbor doporučil návrh K (usnesení č. 192, tisk 285/5 doručen 12. 11.)	hotovo
od 24. 11. 2026	3. čtení, navrženo na pořad 37. schůze	čeká
potom	Senát, prezident, vyhlášení ve Sbírce zákonů	čeká

Kdyby zákon začal platit až v průběhu roku 2027, návrh počítá s poměrnou úlevou: za rok 2027 by šlo odečíst jen úroky zaplacené od účinnosti a strop by se snížil na 1/12 z 50 000 Kč za každý měsíc. Jak jednotlivé fáze schvalování ve Sněmovně fungují, jsme popsali i u důchodové novely s příspěvkem 2 000 Kč.

Co dělat teď

Za rok 2026 se nic nemění. V přiznání nebo ročním zúčtování na jaře 2027 uplatníte úroky jako dosud a doložíte potvrzení od banky.
Dodatečný odpočet by šel poprvé uplatnit za rok 2027, tedy v přiznání nebo zúčtování na začátku roku 2028.
Zkontrolujte, kdo je na úvěrové smlouvě a kdo z dlužníků splní věkovou podmínku. Dodatečný odpočet vychází z podmínek standardního odpočtu (vlastnictví a vlastní trvalé bydlení), takže musíte splnit nejdřív ty.
Pokud teprve hypotéku zvažujete, nepočítejte zatím s úlevou jako s jistotou, jde o návrh. Na celkovou cenu úvěru má větší vliv úroková sazba, fixace a výše úvěru (víc v článku Co je hypotéka).

Co zatím není jisté

Jestli návrh projde třetím čtením ve stejné podobě. Výborové doporučení není hlasování pléna.
Jestli Senát zákon schválí, nebo vrátí, a kdy ho prezident podepíše. Od toho se odvíjí, jestli začne platit už 1. 1. 2027.
Jak bude finanční správa podrobně vykládat dělení odpočtu mezi víc dlužníků. Výklad zatím nevydala.

Časté otázky

Platí vyšší odpočet úroků už pro rok 2026?

Ne. Návrh výslovně říká, že za zdaňovací období před účinností zákona se použijí dosavadní pravidla. Nejdříve by se týkal úroků zaplacených v roce 2027.

Do kolika let ho můžu uplatnit?

Za každý rok, ve kterém dosáhnete nejvýše 36 let. Když oslavíte 36. narozeniny třeba v prosinci, odpočet uplatníte ještě za celý ten rok. V dalším roce už ne.

Týká se to i starší hypotéky?

Ano, podle odůvodnění návrhu na datu sjednání úvěru nezáleží, platí to i u úvěrů sjednaných před rokem 2021 se stropem 300 000 Kč. Rozhodují úroky zaplacené od účinnosti zákona.

Kolik ušetřím, když mám nízký příjem?

Odpočet snižuje základ daně. Pokud díky slevám na dani neplatíte žádnou daň nebo jen malou, úlevu nevyužijete celou. Peníze navíc stát nevyplácí.

Je to už schválené?

Ne. K 15. 11. 2026 návrh podpořil jen rozpočtový výbor. O konečné podobě rozhodne Sněmovna ve třetím čtení (navrženo od 24. 11. 2026), pak Senát a prezident.

Zdroje

Pomohl vám článek?

Děkujeme za zpětnou vazbu!

Zobrazeno: 20

Sdílet: